Глоссарий терминов

Совокупность экономических ресурсов, контролируемых семьей или бизнесом в результате прошлых событий и от которых ожидается получение будущих экономических выгод. В контексте семейного офиса включает как финансовые (акции, облигации), так и нефинансовые (недвижимость, искусство, бренды) ресурсы.

Физическое лицо, которое фактически осуществляет контроль над юридическим лицом или обладает правом собственности на 25% и более его уставного капитала. Концепция критически важна для комплаенса и защиты от отмывания денег (AML).

В контексте управления трастами: принцип, согласно которому траст должен быть создан не ради уклонения от налогов, а для законной оптимизации структуры владения и защиты активов в долгосрочной перспективе.

Форма компании, акции которой не размещаются на открытом рынке и распределяются среди заранее определенного круга лиц. Часто используется для консолидации активов семьи под единым управлением.

Процесс снижения зависимости компании от конкретного собственника или генерального директора, позволяющий капитализировать бизнес и подготовить его к передаче следующему поколению без потери стоимости.

Внутренний документ, закрепляющий миссию, ценности, правила управления капиталом и критерии участия членов семьи в бизнесе. Не является юридически обязательным в суде, но служит этическим фундаментом единства.

Юридическая конструкция, при которой доверитель передает активы в управление доверительному управляющему (трасти) для пользы выгодоприобретателей (бенефициаров), не теряя при этом контроля через письмо пожеланий (Letter of Wishes).

Стратегия управления капиталом, рассчитанная не на один, а на несколько поколений (обычно 3–4), включающая механизмы предотвращения диллюции капитала и раздоров между наследниками.